¿Puedo deducir el ordenador o el móvil que utilizo para trabajar?
¿Puedo deducir el ordenador o el móvil que utilizo para trabajar?
¿Puedo deducir el ordenador o el móvil que utilizo para trabajar?
Si eres autónomo y utilizas dispositivos electrónicos en tu actividad diaria, esto te interesa. En este artículo te explicamos cuándo puedes deducir estos equipos y cómo justificarlo correctamente. No se trata de deducir por deducir, sino de hacerlo con criterio y dentro de la legalidad.
Pocos temas generan tantos malentendidos entre los profesionales y la Agencia Tributaria como la deducción de ciertos gastos. Especialmente conflictivos son aquellos casos en los que se mezcla lo personal y lo profesional:
- El teléfono con el que también llamas a casa,
- El portátil donde respondes correos y ves series,
- O el coche que usas para visitar a un cliente y para escaparte a la playa el fin de semana.
En este sentido, la Dirección General de Tributos (DGT) ha vuelto a pronunciarse a través de la consulta vinculante V1233-25, de 4 de julio de 2025, aclarando cómo proceder en la compra de un ordenador y un móvil destinados a la actividad profesional.
¿Qué dice Hacienda?
La DGT reitera un principio básico:
Solo son deducibles aquellos gastos directamente relacionados con la obtención de ingresos, siempre que estén debidamente justificados, registrados y afectos exclusivamente a la actividad económica.
Esto implica que:
- No basta con decir “lo uso para trabajar”.
- No es suficiente con tener la factura.
Es necesario demostrar con hechos y documentación que el uso es profesional. Si el bien también se utiliza para fines personales, solo se admitirá la deducción si ese uso es mínimo y accesorio, como por ejemplo, consultar algo puntual fuera del horario laboral.
Consejo práctico:
Si utilizas el mismo teléfono para llamadas personales y de trabajo, lo más recomendable es contratar una línea exclusiva para la actividad profesional. Es la forma más clara de evitar problemas.
¿Qué equipos puedo deducir?
Como profesional por cuenta propia, puedes deducir:
- Ordenadores,
- Tablets,
- Teléfonos móviles,
- Vehículos,
...siempre que estén afectos a tu actividad económica.
¿Cómo se deducen estos bienes?
En el caso de equipos electrónicos, el gasto no se deduce de forma inmediata, sino mediante amortización, es decir, aplicando un porcentaje anual sobre su valor durante varios ejercicios.
Por ejemplo, si compras un ordenador por 1.200 €, deberás amortizarlo aplicando los porcentajes establecidos por Hacienda. Todo ello debe quedar debidamente registrado en tus libros contables o registros oficiales.
Importante: Las facturas deben estar emitidas a tu nombre como profesional. Las facturas personales no son válidas para deducción.
¿Cómo puedo demostrar que el equipo es de uso profesional?
La Ley General Tributaria (art. 106) establece que la carga de la prueba recae en el contribuyente. Es decir, si Hacienda revisa tus deducciones, tú debes demostrar que el uso del bien es profesional.
Algunos ejemplos de prueba válida:
- Que el equipo esté ubicado en tu despacho o lugar de trabajo.
- Que esté asegurado como bien profesional.
- Que tengas otro dispositivo similar para uso personal.
- Que la línea telefónica esté contratada a nombre de la actividad.
- Que existan registros de uso (horarios, accesos, correos, aplicaciones).
- Que haya un contrato o política interna que justifique su uso exclusivo.
Recomendación: Guarda capturas de pantalla, correos o informes de uso, sobre todo si el equipo se comparte. Cuanta más evidencia tengas, menor será el riesgo ante una inspección.
¿Qué podría mejorar la Administración?
Desde el punto de vista del contribuyente, sería deseable que Hacienda estableciera criterios más claros y homogéneos, especialmente en aquellos casos donde el uso personal y profesional se solapan.
Casos como:
- Un móvil con doble SIM,
- O un portátil utilizado desde casa para tareas laborales,
...pueden ser legítimos, pero acaban siendo cuestionados por falta de baremos objetivos.
Establecer reglas claras (porcentajes de uso, límites razonables o módulos de deducción) evitaría conflictos, ahorraría tiempo y aportaría seguridad jurídica tanto al profesional como a la Administración.
Conclusión
Si trabajas por cuenta propia o gestionas un pequeño negocio, recuerda estas tres claves:
- ✅ Solo puedes deducir gastos relacionados directamente con tu actividad económica.
- ✅ Es fundamental poder demostrar el uso profesional con documentación o registros.
- ✅ La transparencia y la prudencia son tus mejores aliadas frente a Hacienda.
Cumplir con la norma no tiene por qué ser complicado si se actúa con criterio y se documenta adecuadamente.
¿Necesitas ayuda?
Si tienes dudas, nuestro despacho puede ayudarte a:
- Revisar tus gastos y deducciones,
- Clasificar correctamente tus equipos,
- Prepararte ante una posible revisión de Hacienda.
Nos encargamos de que cumplas con la normativa… sin pagar más de lo que te corresponde.
Puedes contactar con nosotros para cualquier aclaración o consulta adicional.